Ley de sucesiones en España: lo que deben saber los propietarios británicos

Por qué esto importa más de lo que crees

Si posees una propiedad en España y te ocurre algo, dos sistemas jurídicos colisionan: la ley de sucesiones española y las normas de herencia del Reino Unido. Sin una planificación adecuada, tu familia podría enfrentarse a las reglas de legítima, la doble imposición y una pesadilla burocrática que puede prolongarse durante años.

No se trata de un riesgo teórico. Hemos visto familias británicas sin acceso a propiedades españolas durante más de 18 meses porque el fallecido no había otorgado testamento español, y casos en los que hijos de relaciones anteriores reclamaron derechos de legítima que el cónyuge superviviente desconocía.

Ley de sucesiones española vs británica: diferencias clave

Norma	Inglaterra y Gales	España (Andalucía)
Libertad para elegir herederos	Total — puedes dejar todo a quien quieras	Limitada — la legítima reserva 2/3 para los hijos
Derechos del cónyuge superviviente	Depende del testamento / normas de sucesión intestada	Usufructo (derecho de uso) de 1/3 de la herencia
Impuesto sobre herencias	40% por encima del umbral de £325.000	Progresivo del 7,65% al 36,5% (con reducciones en Andalucía)
Plazo de la sucesión	Normalmente 6-12 meses	Puede llevar 12-24 meses para herencias de no residentes

La legítima: la norma que sorprende a los compradores británicos

Según la legislación española tradicional, no puedes disponer libremente de toda tu herencia. La «legítima» reserva porciones para determinados herederos:

• Los hijos tienen derecho a 2/3 de la herencia (repartidos a partes iguales). De esta cantidad, 1/3 es la «legítima estricta» (partes iguales) y 1/3 es la «mejora» (puede repartirse de forma desigual entre los hijos)
• El cónyuge superviviente obtiene el usufructo (derecho a usar y disfrutar, pero no poseer en propiedad) de 1/3 de la herencia
• Solo 1/3 (el «tercio de libre disposición») puede dejarse libremente a cualquier persona

El Reglamento Europeo de Sucesiones (Bruselas IV) ofrece una salida. Desde 2015, el Reglamento (UE) 650/2012 permite elegir la ley de tu nacionalidad para regir tu herencia. Como ciudadano británico, puedes elegir la ley inglesa, que te otorga total libertad para dejar tu propiedad española a quien desees.

Esta elección DEBE constar expresamente en tu testamento. Sin ella, los tribunales españoles podrían aplicar las normas de legítima españolas a tus bienes en España.

¿Necesitas un testamento español?

Sí. Aunque un testamento británico puede cubrir técnicamente bienes en España, es muy recomendable otorgar un testamento español independiente para tu propiedad española por las siguientes razones:

• Está redactado en español y es reconocido de inmediato por tribunales y notarios españoles
• Evita la necesidad de traducir, apostillar y validar tu testamento británico en España
• Agiliza el proceso sucesorio de años potenciales a meses
• Puede incluir la elección de Bruselas IV para aplicar la ley inglesa
• Cuesta aproximadamente 150-300 € otorgarlo

Fundamental: Tu testamento español debe indicar que cubre SOLO tus bienes en España. Tu testamento británico debe indicar que cubre SOLO tus bienes en el Reino Unido y en el resto del mundo EXCLUYENDO España. Esto evita que un testamento revoque accidentalmente el otro.

Impuesto de sucesiones en España (Andalucía)

El Impuesto sobre Sucesiones español es complejo porque varía según la comunidad autónoma. En Andalucía (que abarca la Costa del Sol), las reformas recientes lo han hecho mucho más favorable:

• Cónyuge e hijos: reducción del 99% en el impuesto de sucesiones para herencias de hasta 1 millón de euros por heredero. En la práctica, la mayoría de las herencias familiares en Andalucía están prácticamente exentas
• Por encima de 1 millón de euros por heredero: se aplican los tipos progresivos estándar (del 7,65% al 36,5%)
• No residentes que hereden bienes en España: deben aplicar las normas de la comunidad autónoma donde se encuentre el inmueble (se aplican los tipos favorables de Andalucía)

El impuesto de sucesiones del Reino Unido también se aplica. Como persona domiciliada en el Reino Unido, tu patrimonio mundial (incluida la propiedad española) está sujeto al IHT británico al 40% por encima de la franquicia (£325.000, o £500.000 si dejas una vivienda a descendientes directos). El convenio de doble imposición entre el Reino Unido y España sobre herencias evita la doble tributación, pero la interacción es compleja.

Pasos prácticos para proteger a tu familia

1. Otorga un testamento español — recurre a un abogado español o a un notario. Incluye la elección de Bruselas IV por la ley inglesa. Coste: 150-300 €
2. Actualiza tu testamento británico — excluye los bienes en España (para evitar conflictos con tu testamento español). Confirma que dice «este testamento cubre todos los bienes EXCEPTO los situados en España»
3. Designa un albacea español — o, como mínimo, asegúrate de que tu albacea británico tenga acceso a un abogado español que pueda actuar en su nombre
4. Mantén los documentos accesibles — tus herederos necesitarán: ubicación del testamento español, escritura de la propiedad, números de NIE, datos de la cuenta bancaria española, estado de los gastos de comunidad, recibos de IBI
5. Considera un seguro de vida — una póliza de seguro de vida española puede proporcionar liquidez inmediata a tus herederos para cubrir el impuesto de sucesiones y los gastos del inmueble mientras se tramita la herencia
6. Revisa la estructura de propiedad — la copropiedad (pro indiviso) con tu cónyuge implica que solo la mitad del inmueble pasa por la sucesión. También puedes considerar acuerdos de usufructo

¿Qué ocurre si falleces sin testamento español?

Tus herederos se enfrentarán a:

• Localizar y traducir tu testamento británico — debe ser apostillado y traducido oficialmente al español (traducción jurada). Coste: 500-1.000+ €
• Validación judicial — un tribunal español debe reconocer el testamento británico. Esto puede llevar de 6 a 12 meses
• Riesgo de aplicación de la legítima — sin la elección de Bruselas IV, los tribunales españoles pueden aplicar la normativa española
• Cuentas bancarias congeladas — los bancos españoles congelan las cuentas del fallecido hasta que se resuelva la sucesión
• Gastos corrientes — alguien debe seguir pagando los gastos de comunidad, el IBI y los suministros durante el proceso, o se generarán penalizaciones
• Plazo fiscal de 6 meses — el impuesto de sucesiones debe presentarse en los 6 meses siguientes al fallecimiento (se pueden solicitar prórrogas, pero no son automáticas)

Estructuras de propiedad para la planificación fiscal

La forma en que posees el inmueble afecta tanto a la herencia como a los impuestos. Estructuras habituales:

• Copropiedad con el cónyuge — la opción más sencilla. Al fallecimiento, solo la parte del difunto pasa por la sucesión. No hay Impuesto de Transmisiones sobre la parte del superviviente
• Acuerdo de usufructo — un cónyuge posee el inmueble y el otro tiene derecho de uso vitalicio. Puede reducir la carga fiscal por herencia
• Sociedad Limitada (SL) española — se heredan participaciones de la empresa en lugar de la propiedad directamente. Puede simplificar la sucesión pero añade impuesto de sociedades y obligaciones anuales de presentación. Generalmente solo merece la pena para patrimonios superiores a 500.000 €

No establezcas estructuras complejas sin asesoramiento profesional de un abogado que conozca tanto el sistema fiscal británico como el español. Una estructura incorrecta puede crear más problemas de los que resuelve.

Próximos pasos

1. Si ya posees una propiedad en España, otorga testamento español lo antes posible
2. Si estás comprando, incorpora el testamento a tu proceso de compra — la mayoría de los abogados de compraventa ofrecen este servicio
3. Consulta la guía completa de costes e impuestos sobre las obligaciones continuas
4. Únete al Club de Compradores MUNDO — nuestros agentes verificados pueden recomendarte abogados anglófonos especializados en planificación patrimonial transfronteriza