Pensão do Reino Unido em Espanha: Como Aceder à Sua Pensão como Expatriado

A Sua Pensão Estatal do Reino Unido: Continua a Ser Paga no Estrangeiro

A boa notícia é que mudar-se para Espanha não interrompe a sua pensão estatal do Reino Unido. O HM Revenue & Customs continuará a pagar a sua pensão estatal onde quer que viva no mundo. Tem três opções para a receber:

• Paga numa conta bancária do Reino Unido: Esta é a opção mais simples. A sua pensão chega em libras esterlinas, e transfere-a para Espanha quando precisar. Isto dá-lhe controlo sobre quando converte a moeda.
• Paga numa conta bancária espanhola: O HMRC pode pagar diretamente na sua conta espanhola. O pagamento será convertido para euros à taxa de câmbio vigente no dia em que chegar. Perde o controlo sobre o momento da conversão.
• Paga por cheque: Raramente usado agora, mas tecnicamente ainda disponível. Os cheques são lentos e caros de descontar em Espanha.

Para configurar ou alterar como a sua pensão estatal é paga no estrangeiro, contacte o International Pension Centre através do +44 191 218 7777 ou preencha o formulário BR1 online em gov.uk.

O Triple Lock: Aplica-se no Estrangeiro?

Sim. Porque Espanha está dentro do Espaço Económico Europeu, a sua pensão estatal do Reino Unido continua a aumentar todos os anos ao abrigo da garantia do triple lock. Isto significa que a sua pensão sobe pelo mais alto de: inflação (IPC), crescimento médio dos salários, ou 2,5%.

Esta é uma vantagem significativa. Os pensionistas britânicos que vivem em países fora do EEE — como Austrália, Canadá ou África do Sul — têm a sua pensão congelada na taxa que era quando saíram do Reino Unido. Um pensionista na Austrália que saiu em 2010 poderia estar a receber centenas de libras a menos por mês do que alguém em Espanha com o mesmo registo de contribuições.

Para o ano fiscal 2025/26, a pensão estatal completa nova é de £230,25 por semana (aproximadamente 270€ às taxas atuais). Ao longo de um ano, isso é cerca de 14.000€ — um rendimento significativo em Espanha, particularmente em áreas de custo mais baixo como a Andaluzia ou Múrcia.

QROPS: Transferir a Sua Pensão do Reino Unido para um Esquema no Estrangeiro

Um Qualifying Recognised Overseas Pension Scheme (QROPS) é um esquema de pensão estabelecido fora do Reino Unido que cumpre os requisitos do HMRC. Transferir a sua pensão privada ou de empresa do Reino Unido para um QROPS era historicamente popular entre expatriados, mas o panorama mudou significativamente.

Como Funcionam os QROPS

Transfere o seu fundo de pensão do Reino Unido para um esquema de pensão aprovado no estrangeiro — tipicamente baseado em Malta, Gibraltar ou na Ilha de Man. Uma vez transferida, a pensão é gerida ao abrigo das regras dessa jurisdição em vez das regras do Reino Unido.

Vantagens Potenciais dos QROPS

• Evitar questões do Lifetime Allowance do Reino Unido: Embora o Lifetime Allowance do Reino Unido tenha sido abolido em abril de 2024, houve discussões sobre a sua reintrodução. Um QROPS coloca a sua pensão fora do controlo do Reino Unido.
• Flexibilidade cambial: Muitos QROPS permitem-lhe deter a sua pensão em euros, eliminando o risco cambial contínuo.
• Tratamento fiscal potencialmente favorável: Dependendo da jurisdição, pode pagar menos imposto sobre os levantamentos.
• Benefícios de herança: Os QROPS podem permitir-lhe passar o seu fundo de pensão de forma mais flexível aos beneficiários.

Desvantagens Significativas

• Encargo de Transferência Internacional de 25%: O HMRC cobra um imposto de 25% sobre transferências para QROPS a menos que tanto o titular como o QROPS estejam no EEE, ou o QROPS esteja no mesmo país onde reside. Para transferências do Reino Unido para Malta quando vive em Espanha, este encargo aplica-se. Para QROPS do Reino Unido para Espanha (se disponível), não se aplicaria.
• Comissões elevadas: Os fornecedores de QROPS tipicamente cobram 1-2% anualmente em comissões de gestão, mais comissões iniciais de configuração de £1.000-£3.000. Ao longo de 20 anos, estas comissões podem erodir significativamente o seu fundo.
• Perda de proteções do Reino Unido: Perde o acesso ao Financial Services Compensation Scheme (FSCS) do Reino Unido e ao Pension Ombudsman.
• Complexidade: As transferências QROPS são complexas e requerem aconselhamento financeiro especializado. Mau aconselhamento nesta área levou a perdas significativas para alguns expatriados.

O nosso conselho: Para a maioria dos expatriados britânicos em Espanha, uma transferência QROPS não vale a pena em 2026. As comissões são elevadas, o Encargo de Transferência Internacional é punitivo, e as vantagens são limitadas agora que o Lifetime Allowance foi removido. Só considere um QROPS se tiver um fundo de pensão muito grande (acima de £500.000) e tiver recebido aconselhamento de um consultor qualificado, regulado pela FCA, que se especialize em pensões transfronteiriças.

SIPPs: Manter a Sua Pensão no Reino Unido

Um Self-Invested Personal Pension (SIPP) é frequentemente uma opção melhor para expatriados britânicos em Espanha. Mantém a sua pensão no Reino Unido, sob regulação do Reino Unido, mas consolida as suas várias pensões de empresa e pessoais num único SIPP flexível.

Vantagens de um SIPP para Expatriados

• Sem encargo de transferência: Porque a pensão fica no Reino Unido, não há Encargo de Transferência Internacional de 25%.
• Proteção regulatória completa do Reino Unido: O seu SIPP está coberto pelo FSCS e regulado pela FCA.
• Levantamento flexível: Pode retirar rendimento quando e como precisar, nos montantes que lhe convierem. Isto é crucial para o planeamento fiscal em Espanha.
• Ampla escolha de investimento: Os SIPPs permitem-lhe investir em fundos, ações, obrigações e outros ativos — frequentemente com comissões correntes mais baixas do que os QROPS.
• Montante forfetário de 25% isento de imposto: Ainda pode retirar 25% da sua pensão como montante forfetário isento de imposto (chamado Pension Commencement Lump Sum), embora note que em Espanha este montante forfetário é tributável como rendimento.

Nota Fiscal Importante

Quando retira do seu SIPP enquanto vive em Espanha como residente fiscal, o seu rendimento de pensão é tributável em Espanha, não no Reino Unido. Ao abrigo do Acordo de Dupla Tributação Reino Unido-Espanha, o rendimento de pensão (exceto pensões governamentais) é tributado apenas no país de residência. Isto significa:

• Declara os seus levantamentos do SIPP na sua declaração fiscal espanhola (Declaración de la Renta)
• Aplicam-se as taxas de imposto sobre o rendimento espanholas (19%-47% dependendo do montante)
• Não é deduzido imposto do Reino Unido — deve submeter o formulário DT-Individual ao HMRC para garantir que os pagamentos de pensão são feitos em bruto

Retirar de Pensões Privadas do Reino Unido Enquanto Está em Espanha

Quer a sua pensão seja um esquema de benefício definido (salário final), um esquema de contribuição definida, ou um SIPP, a mecânica de retirar rendimento enquanto vive em Espanha é amplamente semelhante:

Passo 1: Informar o Seu Fornecedor de Pensão

Informe o seu fornecedor de pensão de que é agora residente em Espanha. Precisarão da sua morada em Espanha e podem pedir o seu NIE (Número de Identidad de Extranjero) e número de identificação fiscal espanhol.

Passo 2: Solicitar Pagamento Bruto

Por defeito, os fornecedores de pensão do Reino Unido deduzem imposto sobre o rendimento do Reino Unido através do PAYE antes de lhe pagar. Como residente fiscal espanhol, não deveria estar a pagar imposto do Reino Unido sobre a sua pensão (com a exceção de pensões governamentais — ver abaixo). Submeta o formulário HMRC DT-Individual (também chamado formulário de reclamação ao abrigo do Tratado de Dupla Tributação) para solicitar que a sua pensão seja paga sem dedução de imposto do Reino Unido.

O processamento deste formulário pode demorar 3-6 meses, por isso candidate-se cedo. Entretanto, qualquer imposto do Reino Unido deduzido pode ser reclamado através da sua declaração fiscal Self Assessment do Reino Unido.

Passo 3: Declarar em Espanha

Todo o rendimento de pensão deve ser declarado na sua declaração fiscal anual espanhola. O imposto sobre o rendimento espanhol é progressivo:

• Primeiros 12.450€: 19%
• 12.451€ a 20.200€: 24%
• 20.201€ a 35.200€: 30%
• 35.201€ a 60.000€: 37%
• 60.001€ a 300.000€: 45%
• Acima de 300.000€: 47%

Pensões Governamentais: A Exceção

Se recebe uma pensão governamental do Reino Unido — como uma pensão da função pública, das Forças Armadas, do NHS ou de professor — o tratamento fiscal é diferente. Ao abrigo do Artigo 18 do Acordo de Dupla Tributação Reino Unido-Espanha, as pensões de serviço governamental são tributáveis apenas no Reino Unido. Continuará a pagar imposto do Reino Unido sobre estas pensões, e estão isentas de imposto espanhol (embora Espanha possa usá-las para determinar a taxa aplicada aos seus outros rendimentos).

Implicações Fiscais ao Abrigo do Acordo de Dupla Tributação

O Acordo de Dupla Tributação (ADT) Reino Unido-Espanha é o documento-chave que governa como a sua pensão é tributada. As regras principais são:

• Pensões privadas (incluindo SIPPs e pensões de empresa): Tributadas apenas em Espanha se for residente fiscal espanhol
• Pensões de serviço governamental: Tributadas apenas no Reino Unido (a menos que seja cidadão espanhol)
• Pensão estatal: Tributada apenas em Espanha se for residente fiscal espanhol
• Montantes forfetários: O montante forfetário de 25% isento de imposto de uma pensão do Reino Unido não é isento de imposto em Espanha. Espanha tributá-lo-á como rendimento no ano em que o receber. Considere distribuir os levantamentos por vários anos fiscais para gerir a fatura fiscal.

É essencial obter aconselhamento fiscal profissional antes de retirar quaisquer montantes grandes de pensão. Um asesor fiscal (consultor fiscal) qualificado em Espanha que compreenda pensões do Reino Unido pode poupar-lhe milhares.

Risco Cambial nos Pagamentos de Pensão

Se a sua pensão é paga em libras esterlinas mas os seus custos de vida são em euros, está exposto a risco cambial. A taxa de câmbio GBP/EUR flutuou entre 1,05 e 1,20 nos últimos cinco anos. Numa pensão de £20.000 por ano, isso é a diferença entre receber 21.000€ e 24.000€ — uma variação de 3.000€.

Formas de Gerir o Risco Cambial

• Especialistas em transferências cambiais: Empresas como Wise (anteriormente TransferWise), Currencies Direct e OFX oferecem taxas de câmbio muito melhores do que os bancos tradicionais. Poupanças de 1-3% em cada transferência são típicas, o que numa pensão anual de £20.000 poderia poupar-lhe 200€-600€ por ano.
• Planos de pagamento regular: Alguns corretores de câmbio oferecem transferências mensais regulares a uma taxa fixa, fixando uma taxa de câmbio por 6-12 meses. Isto dá-lhe certeza sobre o seu rendimento em euros.
• Contratos a prazo: Para montantes maiores (como um montante forfetário de pensão), pode fixar a taxa de câmbio até dois anos antecipadamente. Isto é útil se estiver a planear um grande levantamento e quiser proteger-se contra uma queda da taxa.
• Transferências em lote: Em vez de transferir mensalmente, alguns expatriados acumulam vários meses de pensão no Reino Unido e transferem quando a taxa é favorável. Isto requer ter poupanças em euros suficientes para cobrir despesas a curto prazo.

Dica: Nunca use o seu banco do Reino Unido para enviar dinheiro para Espanha. Os bancos tradicionais tipicamente cobram uma taxa de transferência (£15-£30) mais uma margem na taxa de câmbio de 3-4%. Um corretor especializado cobrará zero em taxas e oferecerá uma margem de apenas 0,3-0,5%.

O Formulário S1: Cobertura de Saúde

Se está a receber uma pensão estatal do Reino Unido e está registado como residente em Espanha, tem direito a um formulário S1 (anteriormente E121). Isto dá-lhe direito a cuidados de saúde estatais em Espanha, pagos pelo governo do Reino Unido.

Como Obter um S1

• Contacte a equipa de Overseas Healthcare Services no NHS Business Services Authority
• Emitirão o seu formulário S1, que regista no seu gabinete local do INSS (Instituto Nacional de la Seguridad Social) em Espanha
• Uma vez registado, recebe um cartão de saúde espanhol (tarjeta sanitaria) e pode aceder ao sistema público de saúde espanhol

Quem Qualifica

• Pensionistas estatais do Reino Unido que vivem em Espanha
• Pessoas que recebem determinados benefícios de incapacidade do Reino Unido
• Dependentes dos acima referidos (cônjuge/companheiro e filhos com menos de 26 anos)

O S1 é enormemente valioso. O seguro de saúde privado em Espanha para uma pessoa com mais de 65 anos pode custar 200€-400€ por mês. O S1 dá-lhe cobertura equivalente ou melhor sem qualquer custo.

No entanto, o S1 não o cobre se ainda não tiver atingido a idade da pensão estatal. Se se mudar para Espanha antes de atingir a idade de reforma, precisará de seguro de saúde privado até qualificar para o S1, ou até ter trabalhado e contribuído para o sistema de segurança social espanhol durante um período suficiente.

Passos Práticos: Uma Lista de Verificação

• Antes de se mudar: Obtenha uma previsão de pensão do Reino Unido em gov.uk para compreender o seu direito completo. Considere consolidar múltiplos pequenos fundos de pensão num SIPP.
• À chegada: Registe-se como residente (empadronamiento) e obtenha o seu cartão TIE. Notifique todos os fornecedores de pensão da sua nova morada.
• Dentro de 3 meses: Submeta o formulário HMRC DT-Individual para cada pensão para parar as deduções de imposto do Reino Unido. Configure uma conta de transferência cambial com um corretor especializado.
• Candidate-se ao S1: Contacte a equipa de Overseas Healthcare Services e registe o S1 no seu gabinete local do INSS.
• Encontre um consultor fiscal: Contrate um asesor fiscal espanhol com experiência em pensões do Reino Unido. Entregue a sua primeira declaração fiscal espanhola até 30 de junho relativa ao ano civil anterior.
• Revisão anual: Verifique que não está a pagar imposto em excesso em nenhum dos países. Reveja os seus acordos de transferência cambial. Considere se a sua estratégia de levantamento é fiscalmente eficiente.

Aceder à sua pensão do Reino Unido em Espanha é inteiramente gerível, mas requer planeamento e aconselhamento profissional. As poupanças fiscais de fazer isto corretamente — ou o custo de fazer mal — podem facilmente ascender a milhares de euros por ano.