Precisa de um Testamento Espanhol? Regras de Legítima que Todo Proprietário Britânico em Espanha Deve Conhecer (2026)

Se possui um imóvel em Espanha como cidadão britânico, um dos passos jurídicos mais importantes que pode dar é a elaboração de um testamento espanhol. E é também um dos mais negligenciados. Inquéritos a proprietários britânicos na Costa del Sol mostram consistentemente que entre 30% e 40% não possuem testamento espanhol, confiando apenas no testamento britânico para cobrir os seus bens em Espanha. Trata-se de um erro grave que pode custar à família meses de atraso, milhares de euros em honorários advocatícios e, potencialmente, resultar numa distribuição patrimonial completamente diferente da desejada.

Este guia abrangente cobre tudo o que precisa de saber sobre testamentos e direito sucessório espanhol enquanto proprietário britânico em 2026, incluindo as regras de legítima que podem sobrepor-se à sua vontade, o regulamento europeu que oferece uma alternativa, os passos práticos para elaborar um testamento espanhol e os erros frequentes que até expatriados experientes cometem.

O Que Acontece Sem um Testamento Espanhol

Comecemos pelo pior cenário, porque compreender as consequências da inação é a melhor motivação para agir.

Quando um cidadão britânico proprietário de um imóvel em Espanha falece sem testamento espanhol, desencadeia-se a seguinte cadeia de acontecimentos:

1. Localização e validação do testamento britânico. Se existir um testamento britânico que cubra bens a nível mundial, este deve ser obtido junto do UK Probate Registry. O documento original necessita depois de uma tradução ajuramentada (traduccion jurada) por um tradutor oficialmente acreditado, com um custo típico de EUR 300 a EUR 600 consoante a extensão do testamento. O testamento traduzido deve ainda ser apostilhado com a Apostilha de Haia para certificar a sua autenticidade como documento legal. Só este processo demora 4 a 8 semanas
2. Apresentação do testamento a um notário espanhol. Um abogado (advogado) espanhol deve apresentar o testamento britânico, traduzido e apostilhado, a um notário espanhol e demonstrar que este cobre validamente os bens situados em Espanha. O notário deve ficar convicto de que o testamento foi devidamente executado ao abrigo do direito inglês e de que as disposições são legais nos termos da lei sucessória aplicável. Notários pouco familiarizados com testamentos ingleses podem levantar questões ou solicitar documentação adicional
3. Certidão do Registo Central de Testamentos. Antes de qualquer processo de sucessão, é necessário obter uma certidão do Registro General de Actos de Ultima Voluntad (registo central de testamentos de Espanha) confirmando se existe ou não um testamento espanhol. Esta certidão não pode ser solicitada antes de decorridos 15 dias úteis após o óbito, e o processamento demora mais 2 a 4 semanas
4. Declaração de herdeiros. Se não existir qualquer testamento (verdadeira situação de intestado), deve ser feita uma declaração formal de herdeiros (declaracion de herederos) perante um notário ou tribunal espanhol. Isto implica identificar e notificar todos os potenciais herdeiros nos termos da lei sucessória aplicável, o que pode tornar-se complexo se existirem filhos de diferentes relações, familiares afastados ou beneficiários em diferentes países
5. Liquidação do Imposto sobre Sucessões. O imposto espanhol sobre sucessões e doações (Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones) deve ser liquidado no prazo de 6 meses a contar da data do óbito. É possível uma única prorrogação de 6 meses, mas esta deve ser requerida nos primeiros 5 meses e não é automática. O incumprimento do prazo implica penalizações de 5% a 20% sobre o imposto devido, acrescidas de juros
6. Contas bancárias congeladas. Os bancos espanhóis congelam as contas do falecido assim que são notificados do óbito. Se quotas de condomínio, IBI (contribuição autárquica), contas de serviços públicos ou prestações de hipoteca forem pagas por débito direto dessas contas, os pagamentos serão devolvidos. Acumulam-se dívidas, o condomínio pode iniciar procedimentos legais e o fornecimento de serviços pode ser cortado
7. Imóvel em limbo. Até que a sucessão esteja totalmente resolvida e os novos proprietários registados no Registro de la Propiedad (Registo Predial), o imóvel não pode ser vendido, arrendado, hipotecado ou legalmente transferido de qualquer forma. O imóvel permanece num vazio jurídico

O processo completo sem testamento espanhol demora tipicamente 12 a 24 meses e custa EUR 3,000 a EUR 10,000 ou mais em honorários advocatícios, de tradução, notariais e administrativos. Com um testamento espanhol devidamente redigido, o mesmo processo pode ser concluído em 3 a 6 meses a um custo significativamente inferior.

Compreender a Legítima Espanhola: Artigo 806.º do Código Civil

O direito sucessório espanhol é fundamentalmente diferente do direito inglês. Em Inglaterra e no País de Gales, existe total liberdade testamentária: é possível deixar os bens a quem se desejar, sujeito apenas a eventuais reclamações ao abrigo do Inheritance (Provision for Family and Dependants) Act 1975. Em Espanha, a lei impõe regras obrigatórias sobre quem deve herdar, independentemente do que conste no testamento.

Estas regras de legítima estão previstas nos Artigos 806.º a 822.º do Código Civil espanhol (Codigo Civil). Nos termos destas regras, a herança é dividida em três porções:

Porção	Designação em Espanhol	Quem Deve Recebê-la	Flexibilidade
Um terço	Legitima estricta	Deve ser dividido em partes iguais entre todos os filhos (descendentes)	Nenhuma. A divisão igualitária é obrigatória
Um terço	Mejora (melhora)	Deve ir para os filhos (descendentes), mas pode ser dividido de forma desigual	É possível favorecer um filho em detrimento de outro, mas deve permanecer dentro do grupo de descendentes
Um terço	Libre disposicion (livre disposição)	Qualquer pessoa à escolha	Total liberdade para deixar este terço a qualquer pessoa ou entidade

Isto significa que, ao abrigo da legítima espanhola, os filhos têm direito legal a um mínimo de dois terços da herança. Só é possível dispor livremente de um terço.

E o Cônjuge Sobrevivo?

A posição do cônjuge sobrevivo ao abrigo do direito espanhol é mais fraca do que muitos cidadãos britânicos esperam. O cônjuge não herda a propriedade plena. Em vez disso, recebe um usufruto (usufructo), que consiste no direito de usar e fruir do imóvel durante a sua vida, sem no entanto ser proprietário. A extensão do usufruto depende de quem mais herda:

• Se existirem filhos: o cônjuge sobrevivo recebe o usufruto sobre um terço da herança (o terço da mejora)
• Se não existirem filhos mas existirem pais vivos: o cônjuge sobrevivo recebe o usufruto sobre metade da herança
• Se não existirem filhos nem pais: o cônjuge sobrevivo recebe o usufruto sobre dois terços da herança

Na prática, isto significa que o cônjuge sobrevivo pode ficar com o direito de habitar o imóvel sem ser seu proprietário, enquanto os filhos detêm a nua propriedade (nuda propiedad). Esta situação é uma fonte frequente de conflitos familiares, particularmente em famílias recompostas em que filhos de uma relação anterior podem querer vender o imóvel enquanto o padrasto ou madrasta sobrevivo pretende continuar a habitá-lo.

E Se Não Existirem Filhos?

Se o falecido não tiver filhos ou outros descendentes, as regras de legítima transferem-se para a linha ascendente: os pais têm direito a um terço da herança (ou metade se não existir cônjuge sobrevivo). Se ambos os pais tiverem falecido e não existirem descendentes, existe total liberdade para dispor da herança como se desejar.

Regulamento UE 650/2012: Bruxelas IV e a Alternativa

O Regulamento UE 650/2012, universalmente conhecido como "Bruxelas IV", entrou em vigor a 17 de agosto de 2015 e alterou fundamentalmente a sucessão transfronteiriça na UE. O regulamento estabelece uma regra única: a lei do país onde o falecido tinha residência habitual no momento do óbito rege a sucessão de toda a sua herança, independentemente da nacionalidade ou da localização dos bens.

De forma crucial, o Bruxelas IV permite também que qualquer pessoa eleja, através de uma declaração no testamento, que a lei da sua nacionalidade reja a sucessão de toda a herança em vez da lei da residência habitual.

Como Isto Beneficia os Cidadãos Britânicos

Enquanto cidadão britânico, é possível incluir uma cláusula no testamento espanhol elegendo que a lei de Inglaterra e País de Gales (ou a lei escocesa, ou a lei da Irlanda do Norte, conforme aplicável) reja a sucessão de todos os bens. Uma vez que o direito inglês concede total liberdade testamentária sem regras de legítima, esta eleição sobrepõe-se efetivamente às disposições de legítima espanhola. É possível deixar o imóvel espanhol a quem se desejar.

Uma cláusula típica de eleição ao abrigo do Bruxelas IV tem a seguinte redação: "Declaro, nos termos do Artigo 22.º do Regulamento UE 650/2012, que elejo a lei de Inglaterra e País de Gales, sendo a lei da minha nacionalidade, para reger a sucessão de todos os meus bens, onde quer que se situem."

O Bruxelas IV Ainda Se Aplica Após o Brexit?

Esta é a questão que mais ansiedade tem causado entre os proprietários britânicos em Espanha desde 2020. A resposta curta é: sim, na prática continua a funcionar.

A explicação mais detalhada: o Bruxelas IV é um regulamento da UE e o Reino Unido já não está vinculado por ele. Contudo, o próprio regulamento refere-se à lei da nacionalidade do testador, e não à lei da nacionalidade de um Estado-Membro da UE. O Artigo 22.º estipula que uma pessoa pode escolher "a lei do Estado cuja nacionalidade possui". A nacionalidade britânica não mudou; apenas a pertença do Reino Unido à UE.

Os notários e tribunais espanhóis têm continuado a aceitar eleições ao abrigo do Bruxelas IV por parte de cidadãos britânicos ao longo de todo o período pós-Brexit. A Direção-Geral dos Registos e do Notariado de Espanha (DGRN) não emitiu quaisquer orientações rejeitando tais eleições. Especialistas de referência em direito sucessório espanhol confirmam que a eleição permanece válida.

Dito isto, a posição não foi testada nos mais altos níveis judiciais em Espanha, e alguns comentadores académicos levantaram preocupações teóricas. Para maior segurança, convém que a eleição ao abrigo do Bruxelas IV seja redigida por um advogado espanhol com experiência em sucessão transfronteiriça, e considerar a inclusão de uma cláusula de salvaguarda que preveja o que deve acontecer caso a eleição venha a ser contestada.

Passo a Passo: Elaborar um Testamento Espanhol (Testamento Abierto)

O tipo mais comum de testamento em Espanha é o testamento abierto (testamento aberto), que é assinado perante um notário. O processo é simples e pode habitualmente ser concluído em 2 a 4 semanas desde a instrução inicial até à assinatura final.

Passo 1: Escolher um Advogado Espanhol (EUR 150-300)

Deve constituir-se um abogado espanhol especializado em sucessão transfronteiriça e que fale inglês. Muitos advogados de direito imobiliário na Costa del Sol oferecem a redação de testamentos como serviço autónomo ou integrado num pacote de aquisição de imóvel. O advogado analisará as circunstâncias familiares, os desejos relativos à distribuição do imóvel e a melhor forma de estruturar o testamento.

Questões fundamentais que o advogado deve colocar:

• Existem filhos, incluindo de relações anteriores?
• Qual o estado civil — casado, divorciado ou em união de facto?
• Pretende-se eleger o direito inglês ao abrigo do Bruxelas IV?
• Quem deve herdar o imóvel espanhol?
• Quem deve ser o executor (albacea) em Espanha?
• Existe um testamento britânico e necessita de atualização?

Passo 2: Redação do Testamento (Incluído nos Honorários do Advogado)

O advogado redige o testamento em espanhol, com uma tradução para inglês como referência. A versão em espanhol é o documento juridicamente vinculativo. O testamento deve incluir:

• Uma declaração de que cobre APENAS os bens situados em Espanha (para evitar revogar inadvertidamente o testamento britânico)
• A eleição ao abrigo do Bruxelas IV para o direito inglês (se desejado)
• O nome legal completo, número de passaporte, número de NIE e morada em Espanha
• Identificação de cada bem espanhol (morada do imóvel, referência do Registo Predial)
• Identificação clara dos beneficiários e do que cada um recebe
• Nomeação de um executor (albacea), idealmente alguém residente em Espanha ou com acesso fácil a um advogado espanhol
• Disposições para beneficiários substitutos caso algum beneficiário designado venha a falecer primeiro

Passo 3: Assinatura Perante Notário (EUR 50-100)

Desloca-se a um notário espanhol (notario) para assinar o testamento. O notário verifica a identidade (passaporte e NIE), confirma a capacidade mental e que a assinatura é feita livremente, e assegura-se de que o conteúdo do testamento é compreendido. Se não se falar espanhol, deve estar presente um intérprete oficial (alguns notários disponibilizam este serviço; caso contrário, o advogado pode providenciar um).

O notário regista então o testamento no Registro General de Actos de Ultima Voluntad, o registo central de testamentos de Espanha. Este registo não revela o conteúdo do testamento. Limita-se a registar que existe um testamento, a data em que foi elaborado, a identidade do testador e o notário que o detém. Após o óbito, os herdeiros solicitam uma certidão a este registo para localizar o testamento mais recente.

Passo 4: Atualizar o Testamento Britânico (Consultar o Solicitor no Reino Unido)

Após a elaboração do testamento espanhol, é necessário atualizar o testamento britânico para excluir expressamente os bens situados em Espanha. A redação deve declarar algo como: "Este testamento aplica-se a todos os meus bens em qualquer parte do mundo, exceto os situados em Espanha, os quais são abrangidos pelo meu testamento espanhol datado de [data], outorgado perante o Notário [nome] em [cidade], Espanha."

Isto evita que qualquer dos testamentos revogue inadvertidamente o outro. Ambos devem coexistir como documentos complementares, cada um regendo os bens na respetiva jurisdição.

Custo Total

O custo total de um testamento espanhol situa-se tipicamente entre EUR 300 e EUR 600 por pessoa, discriminado da seguinte forma:

• Honorários do advogado pela consulta e redação: EUR 150 a EUR 300
• Emolumentos notariais pela assinatura e registo: EUR 50 a EUR 100
• Honorários do intérprete (se necessário): EUR 50 a EUR 150

Alguns advogados de direito imobiliário incluem um testamento espanhol básico no pacote de aquisição de imóvel sem custo adicional. Convém sempre perguntar sobre esta possibilidade ao constituir advogado para uma compra. Para mais pormenores sobre os custos associados à compra em Espanha, consulte o nosso guia completo de custos e impostos.

Ambos os Membros do Casal Devem Elaborar Testamento

Se a compra for feita a dois, com cônjuge ou companheiro, ambos devem elaborar testamentos espanhóis separados na mesma consulta. Testamentos conjuntos ou mútuos (como os usados em Inglaterra) não são reconhecidos em Espanha. Cada pessoa deve elaborar o seu próprio testamento individual.

Imposto sobre Sucessões na Andaluzia: A Redução de 99%

O imposto sobre sucessões em Espanha (Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones) é cobrado pelas comunidades autónomas, e as taxas variam significativamente entre regiões. Para os proprietários britânicos na Costa del Sol, a boa notícia é que a Andaluzia oferece um dos regimes de imposto sucessório mais favoráveis do país.

Desde 2019, a Andaluzia aplica uma redução de 99% no imposto sobre sucessões para familiares próximos (Grupos I e II), que incluem:

• Cônjuges e parceiros em união de facto registada (pareja de hecho)
• Filhos, netos e outros descendentes
• Pais, avós e outros ascendentes

Esta redução de 99% aplica-se a heranças até EUR 1,000,000 por herdeiro. Na prática, isto significa que, para a maioria dos proprietários britânicos, o imposto sobre sucessões na Andaluzia é negligenciável: um imóvel no valor de EUR 300,000 herdado por um cônjuge ou filho geraria uma responsabilidade fiscal teórica que seria depois reduzida em 99%, resultando num pagamento de apenas algumas centenas de euros em vez de dezenas de milhares.

Condições Importantes

• A redução de 99% aplica-se apenas a herdeiros dos Grupos I e II (família próxima). Parentes mais afastados (irmãos, sobrinhos) enquadram-se no Grupo III, e pessoas sem relação de parentesco no Grupo IV, nenhum dos quais beneficia da redução de 99%. As taxas de imposto para estes grupos podem ser substanciais, variando entre 7,65% e 36,5% consoante o montante herdado e o património pré-existente do herdeiro
• Parceiros não casados que não estejam registados como pareja de hecho na Andaluzia são tratados como Grupo IV (estranhos) e não recebem qualquer redução. Numa relação não matrimonial, o registo como pareja de hecho é essencial para efeitos de imposto sucessório
• Não residentes que herdem bens imóveis em Espanha têm direito às mesmas reduções regionais que os residentes, na sequência da decisão do Tribunal de Justiça da UE no caso Welte (C-181/12) e de decisões subsequentes do Tribunal Supremo espanhol. Os herdeiros não precisam de ser residentes em Espanha para beneficiar da redução de 99% da Andaluzia

Prazo de Entrega

Independentemente do montante do imposto a pagar, a declaração de imposto sobre sucessões deve ser entregue no prazo de 6 meses a contar da data do óbito. Pode ser solicitada uma prorrogação de mais 6 meses, mas o pedido deve ser apresentado nos primeiros 5 meses e não é concedido automaticamente. O incumprimento do prazo implica penalizações e juros. Um testamento espanhol que identifique claramente os herdeiros e os bens torna o processo de entrega significativamente mais rápido e simples.

Erros Comuns dos Proprietários Britânicos

Erro 1: Presumir que o Testamento Britânico é Suficiente

Como detalhado acima, um testamento britânico pode tecnicamente cobrir bens em Espanha, mas as complicações práticas são enormes. O processo de tradução, apostilha, validação e apresentação acrescenta meses de atraso e milhares de euros em custos. Um testamento espanhol custa EUR 300 a EUR 600 e elimina tudo isto.

Erro 2: Usar Trusts Britânicos para Deter Imóveis em Espanha

Alguns compradores britânicos tentam deter o seu imóvel espanhol através de uma estrutura de trust britânico, frequentemente por aconselhamento de consultores financeiros baseados no Reino Unido que não compreendem o direito espanhol. Isto é quase sempre um erro. Espanha não reconhece trusts como entidades jurídicas. As autoridades fiscais espanholas (Agencia Tributaria) "olham através" do trust e tratam os beneficiários ou fundadores subjacentes como os proprietários. Isto pode resultar em dupla tributação, penalizações por não divulgação e complicações significativas em caso de óbito. Salvo aconselhamento especializado de um advogado qualificado tanto em direito espanhol como inglês, devem evitar-se estruturas de trust para imóveis em Espanha. Consulte o nosso glossário para definições de termos jurídicos fundamentais.

Erro 3: Revogar Inadvertidamente o Testamento Britânico

Se o testamento espanhol contiver uma cláusula geral de revogação (uma cláusula-padrão em muitos testamentos que revoga todos os testamentos anteriores), pode ser interpretada como revogação do testamento britânico também. Da mesma forma, se o testamento britânico for posteriormente atualizado com uma cláusula geral de revogação, o testamento espanhol pode ser inadvertidamente revogado. Ambos os testamentos devem ser cuidadosamente redigidos de modo a limitar o seu âmbito aos bens nas respetivas jurisdições. Deve recorrer-se sempre a um advogado que compreenda a coordenação transfronteiriça de testamentos.

Erro 4: Não Incluir a Eleição ao Abrigo do Bruxelas IV

Se o testamento espanhol não incluir uma eleição explícita ao abrigo do Bruxelas IV para o direito inglês, as regras de legítima espanhola aplicam-se por defeito. Isto significa que os filhos têm direito legal a dois terços do património espanhol, independentemente do que o testamento disponha. Muitos testamentos espanhóis mais antigos, redigidos antes da entrada em vigor do Bruxelas IV em 2015, não contêm esta eleição. Se o testamento tiver sido elaborado antes de agosto de 2015, deve ser revisto com o advogado e acrescentada a eleição.

Erro 5: Nomear um Executor Exclusivamente Britânico

O executor (albacea) precisa de poder atuar em Espanha: comparecer perante um notário espanhol, assinar documentos, tratar com o Registo Predial e gerir o imóvel durante o processo de sucessão. Nomear um amigo ou familiar no Reino Unido que nunca tenha estado em Espanha e não fale espanhol cria dificuldades desnecessárias. Deve considerar-se a nomeação do advogado espanhol como executor, ou pelo menos como executor substituto, para que alguém com conhecimento local e competência jurídica possa gerir o processo de forma eficiente.

Erro 6: Não Informar a Família da Existência do Testamento

O registo central de testamentos espanhol regista a existência do testamento, mas a família precisa de saber que deve solicitar uma certidão a esse registo. Se os herdeiros não souberem que existe um testamento espanhol, podem agir como se tivesse havido falecimento intestado relativamente aos bens espanhóis, desencadeando o processo longo e dispendioso descrito no início deste guia. Informe a família de que existe um testamento espanhol, qual o notário que o detém e quem é o advogado espanhol.

Quando Rever e Atualizar o Testamento Espanhol

O testamento espanhol deve ser revisto sempre que ocorra alguma das seguintes situações:

• Casamento, divórcio ou separação (em Espanha, um novo casamento revoga automaticamente testamentos anteriores, salvo se o testamento dispuser expressamente em contrário)
• Nascimento ou adoção de um filho
• Falecimento de um beneficiário ou executor nomeado
• Aquisição de imóvel adicional em Espanha
• Venda do imóvel abrangido pelo testamento
• Alteração significativa no valor dos bens situados em Espanha
• Alteração nos desejos relativos a quem deve herdar
• Alteração na legislação espanhola, britânica ou europeia em matéria de sucessão
• Alteração do estado civil (particularmente relevante para casais não casados)

A atualização de um testamento segue o mesmo processo que a elaboração de um novo: o advogado redige o substituto, assina-se perante o notário e o novo testamento substitui a versão anterior. O custo é o mesmo.

Situações Especiais

Casais Não Casados

Se o imóvel espanhol for detido com um parceiro não casado, ambos necessitam urgentemente de testamentos espanhóis. Sem testamento, um parceiro não casado não herda nada ao abrigo das regras de intestado espanholas. A quota-parte do imóvel é transmitida aos filhos, pais ou irmãos do falecido. Além disso, sem registo como pareja de hecho na Andaluzia, o parceiro sobrevivo será classificado como herdeiro do Grupo IV (estranho) e não beneficiará da redução de 99% no imposto sobre sucessões.

Famílias Recompostas

Se algum dos parceiros tiver filhos de uma relação anterior, a interação entre as regras de legítima e os seus desejos pode tornar-se complexa. A eleição ao abrigo do Bruxelas IV para o direito inglês é particularmente importante nesta situação, uma vez que permite deixar o imóvel espanhol ao parceiro atual sem ser obrigado a reservar porções para filhos de um casamento anterior.

Imóveis Detidos Através de uma Sociedade Espanhola (SL)

Se o imóvel espanhol for detido através de uma Sociedad Limitada (SL), o que se possui são participações sociais, não o imóvel diretamente. A sucessão de participações sociais pode ser regida pelos estatutos da sociedade, bem como pelo direito sucessório. Nesta situação, é indispensável aconselhamento especializado.

Próximos Passos

1. Se possui um imóvel em Espanha e não tem testamento espanhol, faça disto a sua prioridade. É um investimento de EUR 300 a EUR 600 que pode poupar milhares de euros e meses de angústia à sua família
2. Se o seu testamento espanhol foi elaborado antes de agosto de 2015, reveja-o com o seu advogado para garantir que inclui a eleição ao abrigo do Bruxelas IV para o direito inglês
3. Se está em processo de compra, solicite ao seu advogado de direito imobiliário que prepare um testamento espanhol como parte do processo de aquisição
4. Utilize a nossa calculadora de custos de compra para compreender o panorama financeiro completo da propriedade de um imóvel em Espanha
5. Leia o guia completo de custos e impostos para pormenores sobre todos os impostos e taxas associados à propriedade imobiliária em Espanha
6. Consulte o nosso glossário para definições dos termos jurídicos espanhóis utilizados neste guia